1세대1주택 12억 이하
المدخلات: Sale 1.0B, purchase 700M, primary residence, 5y hold/5y resided
النتيجة: Fully exempt — total tax 0
حاسبة ضريبة الأرباح الرأسمالية للعقارات (كوريا)
احسب ضريبة الأرباح الرأسمالية من بيع العقارات (المسكن، الأرض) من سعر البيع والشراء والمصاريف ومدة الحيازة. يطبق الإعفاءات والخصومات الخاصة بالحيازة الطويلة والمعدلات التصاعدية تلقائيًا.
تفاصيل المعاملة
عمولة الوساطة، التحسينات الرأسمالية، ضريبة الاكتساب وغيرها.
الصيغة ومنطق القرار
يساعدك حاسبة ضريبة الأرباح الرأسمالية للعقارات (كوريا) على تقدير النتيجة اعتماداً على القيم التي تدخلها والمنطق القياسي للحساب والصيغة المعروضة أدناه قبل اتخاذ القرار.
Capital gain = sale price − purchase price − expenses
Taxable base = (capital gain − long-term deduction) − 2.5M basic deduction
Total tax = (progressive or short-term rate × base) × 1.1 (incl. local tax)
أمثلة عملية
General housing held 5 years
المدخلات: Sale 600M, purchase 500M, holding 5y
النتيجة: Roughly 15M income tax + 10% local tax
Short-term housing under 1 year
المدخلات: Sale 600M, purchase 500M, holding 6 months
النتيجة: 70% short-term rate on the taxable base
كيفية استخدام هذه الحاسبة
- 1أدخل سعر البيع والشراء والمصاريف
- 2اختر نوع الأصل وسنوات الحيازة
- 3إذا كانت الأسرة الكورية تمتلك مسكنًا واحدًا فقط وتستوفي شروط الإقامة، فعلّم الخيار وأدخل سنوات الحيازة والإقامة لتطبيق خصم الحيازة طويلة الأجل (حتى 80% في النظام الكوري — يختلف جذريًا عن إعفاءات السعودية أو الإمارات على الإسكان الشخصي).
- 4استعرض الضريبة المحسوبة
كيفية قراءة النتيجة
- من الأفضل قراءة النتيجة مع الوحدة والوضع والافتراضات المستخدمة في الإدخال قبل مقارنة أي خيارين.
- إذا بدت النتيجة غير منطقية فغالباً يجب مراجعة اتجاه الحساب أو القيمة الأساسية أو شرط التاريخ أولاً.
أخطاء الإدخال الشائعة
- إدخال المبالغ أو النسب أو التواريخ أو المناطق الزمنية في وضع غير صحيح فينقلب اتجاه الحساب من البداية.
- مقارنة النتائج قبل توحيد الوحدات أو النسب أو أسعار الصرف أو مدة الفترة.
الأسئلة الشائعة
كيف تُحسب؟
تُخصم من المكسب الرأسمالي خصومات الحيازة طويلة الأجل والخصم الأساسي البالغ 2.5 مليون KRW؛ ثم تُطبَّق نسبة الضريبة حسب مدة الحيازة (نسبة مرتفعة للمدى القصير أو تصاعدية)، وتُضاف ضريبة محلية 10%. هذا هو نظام Yangdo الكوري، ويختلف عن نظام الزكاة على العقارات في المملكة العربية السعودية والإعفاء الكامل من ضريبة الدخل على الأفراد في الإمارات.
ما شروط الإعفاء "منزل واحد للأسرة" في كوريا؟
الأسرة الكورية التي تمتلك منزلًا واحدًا فقط وتستوفي شروط الإقامة معفاة حتى سعر بيع 1.2 مليار KRW؛ أما ما زاد عن 1.2 مليار فيُخضع للضريبة بنسبة الزيادة فقط.
ما حجم خصم الاحتفاظ طويل الأجل؟
العقارات العامة: 2% سنويًا اعتبارًا من 3 سنوات، بحد أقصى 30% (15 سنة فأكثر). المسكن الرئيسي (منزل واحد): 4% سنويًا للاحتفاظ + 4% سنويًا للإقامة، بإجمالي أقصى 80%.
ما المعدل المُطبق على البيع قصير الأجل؟
أقل من سنة: 70% للسكن وحقوق ما قبل البيع، 50% للأراضي. من 1 إلى 2 سنة: 60% للسكن، 40% للأراضي. تبقى حقوق ما قبل البيع عند 60% حتى بعد مرور سنة.